Имущественный вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Имущественный вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) . не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

————————-
Первый способ — имущественный вычет. Продав квартиру которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении недвижимости она составляет 1 000 000 руб. в год. Это установлено подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. Цитаты:

Имущественные вычеты в 2012 году

Для получения компенсации следует заполнить заявление и декларацию 3-НДФЛ и приложить копии следующих документов:
— документы, подтверждающие право собственности на жилье;
— договор о приобретении жилья или права на квартиру в строящемся доме;
— акт приема-передачи жилья;
— платежные документы подтверждающие факт оплаты расходов (всевозможные квитанции, банковские выписки о перечислении денег для погашения ипотеки, товарные чеки о закупке материалов и т.д.);
— кредитный договор.

Итак, как же высчитывается сумма имущественных налоговых вычетов в 2012 году? Данный вычет при продаже имущества или покупке рассчитывается с суммы, которая была израсходована на строительство или покупку квартиры, дома. Если покупка жилья осуществлялась с использованием целевого кредита, то при определении налоговой скидки учитывается и сумма процентов по данному кредиту. При приобретении жилья без отделки в налоговый вычет можно дополнительно включить расходы на создание проектно-сметной документации, покупку стройматериалов, подключение к сетям и пр. В качестве расходов на строительство можно предъявить сумму в размере до 2 000 000 рублей, сумма процентов по ипотечному кредиту не ограничена.

Имущественный налоговый вычет при продаже жилья – краткий обзор разъяснений Минфина

При этом, если в одном налоговом периоде было продано несколько объектов имущества, допустим несколько земельных участков, вычет в пределах одного миллиона рублей можно получить по одному участку, а доход, полученный от продажи второго участка, уменьшить на сумму расходов, связанных с этим же участком, в соответствии с подп.1 п.1 ст.200 Налогового кодекса, такие разъяснения дает Минфин в письме от 17.12.2010 №03-04-05/7-737. Аналогичные разъяснения дает ФНС в письме от 19.03.2012 №ЕД-3-3/[email protected]
В то же время, если в течение года вы продали несколько объектов имущества, вычет по каждому из них вы не сможете получить, поскольку имущественный налоговый вычет при продаже имущества предоставляется один раз за налоговый период (см. письма Минфина от 12.02.2010 №03-04-05/7-51, от 10.02.2010 №03-04-05/4-46, от 17.04.2009 №03-04-05-01/228, от 28.01.2009 №03-04-05-01/24, УФНС России №20-14/4/041791 от 20.04.2010).

Обратите внимание =>  Договор продажи квартиры с рассрочкой платежа образец 2019

Имущественный вычет при продаже квартиры менее 3-х лет в собственности

Здравствуйте. В 2014 г. продали квартиру стоимостью 1800 тыс. руб., а в 2012 была приобретена другая квартира в ипотеку за 2200 тыс. руб., вычетом никогда не пользовались. Можно ли произвести взаимозачет имущественного вычета и суммы налога подлежащего уплате при продаже квартиры. Спасибо.
Здравствуйте.
Обязанность по уплате налога за проданную квартиру у вас возникает только в случае, если вы владели ей менее 3 лет.
В случае продажи недвижимости, находившейся в собственности менее 3 лет, Вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу: либо на сумму покупки квартиры, либо на 1 млн (например, если квартира досталась вам по наследству и Вы не можете подтвердить расходы на ее покупку).

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.
Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов — это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы. Речь идет о налоговых вычетах. В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2019 год.

Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка и другого имущества

Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган лично или через представителя налогоплательщика либо направлена в виде почтового отправления с описью вложения. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления (п. 4 ст. 80 НК РФ).
Хочется начать с самого главного — того, о чем (почему-то) ни Минфин РФ, ни ФНС не говорит, а молчит как партизан, — для получения имущественного налогового вычета при продаже как движимого, так и недвижимого имущества, самым главным условием его получения является наличие у налогоплательщика подтверждающих право на вычет и размер дохода документов (точнее (в большинстве случаев) — их копий, т.к. оригиналы свидетельства о регистрации прав собственности на недвижимость сдаются в Росреестр для регисрации в ЕГРП, договор купли-продажи автомобиля — в МРЭО, ПТС — передается новому владельцу)

Продажа квартиры: собственность менее 3 лет, налог

  • По наследству;
  • По договору дарения от близкого родственника. Перечень близкий родственников строго регламентирована ст. 14 Семейного кодекса и выглядит следующим образом: родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры;
  • В порядке приватизации;
  • По договору ренты, подразумевающим пожизненное содержание с иждивением.
Обратите внимание =>  Как узнать есть ли кадастровый номер на земельный участок

Пожалуй, все знают, что продажа квартиры требует последующей уплаты налога. Однако далеко не все в курсе того, на кого именно возлагается данная обязанность, как вычисляется размер оплаты, и в какие сроки она должна быть внесена. Эти и другие нюансы будут раскрыты в этом материале.

Налог при продаже квартиры

Право собственности на недвижимое имущество возникает с момента государственной регистрации этого права (ст. 219 ГК РФ). Дата такой регистрации отражается в свидетельстве о государственной регистрации права и является основой для целей исчисления срока владений жилым помещением при предоставлении имущественного налогового вычета по доходам от его реализации. Дата получения самого свидетельства в этом случае значения не имеет.
В соответствии с налоговым законодательством доходы, полученные гражданами от сдачи в аренду или иного использования, а также от реализации недвижимого имущества, находящегося как в Российской Федерации, так и за её пределами, подлежат включению в так называемый совокупный годовой доход (ст. 208 НК РФ).

Особенности вычета при продаже квартиры

При продаже недвижимости, находящейся в собственности у нескольких лиц, которые являются гражданами РФ и резидентами страны, имущественный вычет — 1 миллион российских денежных знаков — делится между ними пропорционально размеру части принадлежащего каждому имущества. Если свою часть недвижимости продает один из владельцев, он получает всю льготу целиком.
Часто менять квартиры не слишком выгодно, исходя из нормативных актов Российской Федерации. Если, не прожив и пяти лет, придется продавать жилье, при этом оно у владеющего не единственное (этот момент является важным в данном случае), закон обязывает уплатить 13% со стоимости при продаже недвижимости.

Налоговый (имущественный) вычет при продаже квартиры

С начала 2016 года нормы законотворчества претерпели значительные изменения, которые касаются периода владения, а также определения выкупной стоимости объекта, при отчуждении которого не возникает налоговая база, подлежащая налогообложению. С 01 января 2016 года минимальный период срока владения – 5 лет. Из данного правила есть исключения, которые подробно освещены выше. Основанием для исчисления пошлины с 01.01.2016 является стоимость, указанная в купле-продаже, или кадастровая стоимость. В расчет берется большая величина.
Применить имущественный вычет могут резиденты Российской Федерации, вне зависимости от того, работают ли они или безработные (неработающие). Способ образования собственности, будь то кредит, ипотека или иные методы также не является основополагающим фактором. Нахождение в декретном отпуске или если вы пенсионер, также неважно.

Изменения по имущественному вычету с 2015 года

Среди документов, представляемых в инспекцию для получения вычета, заявление о возврате НДФЛ не значится (п. 6 ст. 220 НК РФ). Обычно налогоплательщики пишут его в произвольной форме и подают вместе с остальными документами, либо заполняют при подаче документов бланк, который дает им налоговый инспектор. Но даже если налогоплательщик не подал заявление сразу, налоговые инспекции обычно идут навстречу и разрешают направить его позже, после камеральной проверки представленных документов.
• на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, или доли (долей) в них в готовом доме, либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• на приобретение строительных и отделочных материалов;
• на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
• на работы по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Обратите внимание =>  Можно ли выписаться из квартиры через госуслуги

Налоговый вычет от продажи имущества менее 3 лет

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности двух человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Как следует из обращения, у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и которые они планируют продать. На каждую долю в праве собственности на квартиру оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности.
Таким образом, если указанные налогоплательщики продают свои доли в праве собственности на квартиру по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 руб.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Adblock
detector